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Comment évaluer les dons non monétaires

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Donner vos vêtements usagés, vos articles ménagers ou même vos véhicules est un excellent moyen de vous désengager. Mais il existe des règles spéciales pour déduire ces éléments dans vos déclarations de revenus. Voici comment évaluer les dons non monétaires au moment des impôts.

Le fouillis peut être accablant. Au fil des ans, il est facile de laisser les choses dépassées et inutilisées s'accumuler, surtout si vous ne savez pas quoi en faire. Une façon de nettoyer vos placards, de redonner, et économiser de l'argent sur vos impôts est de donner des éléments non monétaires à des organismes de bienfaisance.

Que vous nettoyiez les vieux jouets de vos enfants ou que vous donniez des livres universitaires à l'Armée du Salut, les articles autres que de l'argent que vous donnez ont une valeur. Lorsque vous détaillez vos impôts, vous pouvez peut-être déduire la valeur de ces articles, ce qui vous permet d'économiser de l'argent.

Voici tout ce que vous devez savoir sur la déduction des dons non monétaires à des œuvres caritatives.

Les bases

Tout d'abord, vous devez savoir que pour déduire la valeur des dons sur vos impôts, vous devez détailler vos impôts. Il existe deux façons de déduire vos impôts: la déduction forfaitaire et les déductions détaillées.

le déduction standard est un montant annuel fixe que chaque contribuable est en droit de prendre dans sa déclaration de revenus. Vous pouvez toutefois inclure diverses dépenses déductibles, notamment les taxes foncières, les intérêts sur prêts hypothécaires et étudiants, les contributions en espèces et non monétaires aux organismes de bienfaisance, les dépenses liées à l'emploi, les cotisations syndicales, etc.

(Remarque: une partie de ces modifications changera avec la loi fiscale récemment adoptée. Le gouvernement a augmenté la déduction forfaitaire et réduit une partie de ce que vous pouvez demander en tant que déduction détaillée. Consultez cet article pour une discussion des changements de déduction peut signifier pour vous.)

Que ce soit mieux de détailler ou de prendre la déduction standard dépend de votre situation fiscale. Mais l'essentiel, c'est que vous devriez choisir l'option qui vous donne le plus de pertes.

Lorsque vous précisez les détails, vous devez utiliser le formulaire 1040, annexe A. Il comprend des emplacements pour tous les différents éléments que vous pouvez déduire de vos impôts.

À moins que vous ne sachiez que vous ne pourrez pas détailler vos impôts, vous devriez faire le calcul pour décider quelle déduction vous conviendra le mieux. Si vous utilisez un logiciel de préparation de déclarations de revenus ou que vous engagez un spécialiste en déclarations de revenus réputé, ils vous indiqueront quelle option vous convient le mieux.

Si vous avez avantage à détailler vos déductions, vous devriez être aussi précis que possible. Et assurez-vous de ne rien oublier. Même quelques vieilles paires de jeans de la garde-robe de vos enfants pourraient vous faire économiser de l'argent sur vos impôts! Vous économiserez entre 15 et 35 cents pour chaque dollar que vous pouvez déduire de vos impôts, en fonction de votre tranche d'imposition.

Dons en argent ou en espèces

Si vous donnez des dons en espèces à un organisme de bienfaisance ou à une église, le but non lucratif devrait vous envoyer un reçu à la fin de l'année détaillant vos dons. Certains sont meilleurs à ce sujet que d'autres, cependant. Assurez-vous donc de garder une trace de tous vos dons en argent.

Celles-ci sont faciles à inclure lors de la ventilation de vos taxes. Il suffit de totaliser le montant que vous avez donné au cours de l'année d'imposition et de le mettre dans la ligne appropriée de l'annexe A. Si vous avez fait un don ou la dîme par chèque, la tenue des dossiers pour l’année est encore plus simple. Veillez simplement à enregistrer ces reçus ou vérifier les dossiers au cas où l'IRS s'interroge jamais sur votre déduction.

Valorisation des dons non monétaires

En revanche, les dons non monétaires peuvent être un peu irréguliers. Les dons d'articles comme les vêtements, les voitures ou les articles ménagers sont évalués à la «juste valeur marchande» ou JVM. C'est à peu près combien vous pourriez obtenir si vous vendiez les articles directement à un vendeur consentant.

Cependant, comme pour tout ce qui a trait à l'IRS, vous devez être en mesure de sauvegarder vos déclarations sur la valeur des articles au moment du don. Cela signifie que vous devez garder de bons dossiers sur tous les éléments non monétaires que vous pourriez avoir donnés.

Plusieurs fois, lorsque vous donnez des articles à un organisme à but non lucratif bien connu, comme Goodwill ou l'Armée du Salut, ils vous offriront un reçu pour vos articles. Cependant, ces reçus sont généralement vierges. Vous devrez décider comment évaluer les articles. Il est préférable d'inclure autant de détails que possible sur les articles que vous avez donnés. Cela devrait inclure le nombre d'éléments et la description des conditions des articles. Cela vous aidera à éviter les problèmes de FMV.

Ensuite, vous pouvez utiliser un outil en ligne très pratique, comme le Guide de la valeur des dons de l'Armée du Salut, pour déterminer le montant de vos articles. La liste de l'Armée du salut n'est pas exhaustive. Et vous donne une valeur de revente faible et élevée pour une variété d'articles génériques. Il vous appartient de décider de la valeur finale de vos articles et de les évaluer en conséquence pour des raisons fiscales.

Vous pouvez effectivement déduire un peu pour certains articles, y compris les vêtements et les jouets pour enfants. Cependant, il vaut mieux être honnête en ce qui concerne vos évaluations, plutôt que de prendre la valeur la plus élevée pour tout ce que vous faites.

Autres informations à enregistrer

Outre une description de chaque article donné et la valeur des articles, notez le nom et l'adresse de l'organisation à laquelle vous avez fait don des articles. Vous devez également inclure la date et le lieu de la contribution et quelles ressources vous avez utilisées pour déterminer la valeur de la propriété.

Si, par exemple, l'organisme sans but lucratif vous a donné la valeur de revente d'un article important, mentionnez-le dans vos dossiers. Ou si vous venez de recevoir une liste des articles à but non lucratif et que vous avez ensuite utilisé le Guide de la valeur des dons de l'Armée du Salut pour les évaluer, notez-le.

De plus, si vous recevez quelque chose en échange de votre don, vous devez également l’enregistrer. C'est un endroit où les choses peuvent devenir un peu confuses.

Dites, par exemple, que vous faites don d’un vieux véhicule d’une valeur de 2 000 dollars à un organisme de bienfaisance local. En retour, l'organisme de bienfaisance vous offre une paire de billets pour un concert local d'une valeur de 100 $. Dans ce cas, vous ne pouvez réclamer que la différence entre la valeur des billets et la valeur du véhicule sur vos taxes, soit 1 900 $.

Valeur totale de la propriété

Si vous donnez une pile de vêtements à Goodwill, il est probable que vous finirez par évaluer le don total à moins de 250 $. Dans ce cas, vous avez juste besoin des informations mentionnées ci-dessus pour vous assurer que le don est légitime. Vous pouvez mettre l'évaluation du don autre qu'en espèces directement dans votre annexe A et la terminer.

Mais si vous donnez des biens d'une valeur supérieure à 250 $, les choses deviennent un peu plus délicates.

Si vous donnez des articles d'une valeur comprise entre 250 et 499 $, vous devrez préciser votre description. Vous devrez également noter l’année d’imposition pour laquelle vous avez l’intention de prendre la déduction. Et vous aurez besoin d'une déclaration pour savoir si vous avez reçu quelque chose en échange de votre don.

Les dons non monétaires d'une valeur supérieure à 500 $ devront inclure des informations sur la façon dont vous avez reçu la propriété. Cela inclut si vous l'avez acheté vous-même, en avez hérité ou quelle que soit la circonstance. Et vous aurez besoin d'informations plus détaillées sur la valeur réelle de la propriété. Cela pourrait inclure des informations sur le moment où vous avez reçu la propriété afin que l'IRS puisse déterminer si l'évaluation est juste.

Alors, que se passe-t-il si vous donnez des articles encore plus précieux? Dites, une voiture qui vaut plus que 5 000 $.

Dans ce cas, vous devrez obtenir une évaluation de l'article à inclure dans vos dossiers fiscaux. Certains organismes de bienfaisance qui acceptent de gros dons non monétaires comme celui-ci vous aideront dans le processus. Sinon, vous devrez peut-être faire une évaluation par vous-même et conserver les documents qui en résultent avec vos autres documents relatifs à la fiscalité.

Apprendre encore plus: Publication 561: Détermination de la valeur des biens donnés

Si vous contribuez pour plus de 500 dollars de dons non monétaires au cours d'une année d'imposition, vous devrez remplir le formulaire 8283. Ce formulaire exige que vous réunissiez plus d'informations sur vos dons non fiscaux. Donc, s'il y a une chance que vous donniez 500 $ + d'articles à une œuvre de bienfaisance au cours d'une année d'imposition, consultez ce formulaire. Voyez ce dont il a besoin, puis gardez vos dossiers en gardant à l'esprit ce formulaire spécifique.

Changements pour 2018

Si vous avez lu quelque chose au sujet de la nouvelle loi fiscale, vous vous demandez peut-être comment cela pourrait affecter vos dons de bienfaisance en 2018. Quand il s'agira d'évaluer des dons non monétaires, cela n'aura pas beaucoup d'effet. Sauf que vous ne pouvez pas prendre une déduction pour vos dons de bienfaisance.

Un des changements apportés par le droit fiscal est que les donateurs peuvent désormais donner jusqu'à 60% du revenu brut ajusté en espèces, par opposition à la limite de 50% antérieure. Mais cela n'a pas beaucoup d'effet sur notre question actuelle dans cet article.

Le changement qui peut faire la différence, cependant, est celui qui fait grimper la déduction standard de manière significative. Les déclarants célibataires peuvent désormais prendre une déduction forfaitaire de 12 000 dollars, tandis que les personnes mariées qui déposent conjointement pourront recevoir 24 000 dollars. (Rappelez-vous que c'est ce que vous pouvez réclamer en 2018 sur vos taxes de 2017!)

Cela rend beaucoup moins probable que vous atteindrez le seuil pour détailler vos déductions. Et si vous savez avec certitude, compte tenu de vos déductions détaillées, que vous ne respecterez pas ce seuil, vous n'avez pas vraiment besoin d'évaluer vos dons non monétaires. Au lieu de cela, vous pouvez simplement donner ce dont vous n'avez pas besoin sans vous soucier des reçus. Mais si vous pensez que vous pourriez toujours détailler, assurez-vous de suivre les étapes ci-dessus pour évaluer correctement ces dons!

Faire un don à une œuvre de bienfaisance est un excellent moyen de redonner à votre communauté et Débarrassez-vous des trucs supplémentaires que vous avez en train de traîner. Mais avant de déposer ces articles à Goodwill ou de demander à l'Armée du Salut de les saisir, assurez-vous de savoir ce dont vous avez besoin pour vos dossiers. Il est important d'être aussi précis que possible si vous souhaitez réclamer avec succès leur valeur en tant que déduction fiscale.

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