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Avez-vous besoin d'une entreprise individuelle, d'une société S ou d'une société à responsabilité limitée?

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Créer votre propre petite entreprise est une entreprise colossale, qui s'accompagne d'un certain nombre de décisions importantes. L'une des décisions les plus importantes à prendre est la façon dont vous structurez votre entreprise.

Ce choix aura d'importantes implications juridiques et fiscales sur la route. Choisir entre une entreprise individuelle, LLC et S Corp pour la structure de votre entreprise n'est pas quelque chose que vous devriez prendre à la légère. Ce sont trois structures communes pour les petites entreprises - et chacune a ses propres avantages et inconvénients. Voici un aperçu des trois pour vous aider à choisir celui qui convient le mieux à votre entreprise.

Entreprise individuelle

Lorsque vous démarrez pour la première fois votre entreprise, vous êtes légalement considéré comme une entreprise individuelle jusqu'à ce que vous vous structuriez autrement. En tant qu’entreprise individuelle, vous faites affaire sous votre propre nom.

Comme il n'y a pas de séparation entre le propriétaire et l'entreprise, vos actifs personnels sont regroupés avec les actifs de votre entreprise. L'avantage est que les actifs de l'entreprise deviennent également les vôtres. L'inconvénient est que si quelqu'un vous poursuit, il / elle peut aller après vos économies personnelles et propriété en plus de l'argent de votre entreprise.

En savoir plus à propos de Planification de la protection des actifs

Beaucoup de gens restent des entreprises individuelles parce que c'est simple et bon marché. Vous n'avez pratiquement rien à faire pour structurer votre entreprise de cette façon, car c'est la valeur par défaut.

Les entreprises individuelles sont idéales pour les personnes qui ont un passe-temps qui leur permet de gagner de l'argent. Par exemple, si vous vendez de l'artisanat sur Etsy en tant qu'entreprise secondaire, rester une entreprise individuelle peut être ce dont vous avez besoin.

Dans cette structure d’entreprise, vous n’aurez pas à produire de déclaration de revenus distincte. Les revenus et les dépenses de votre entreprise sont déclarés sur votre déclaration de revenus personnelle avec tout autre revenu que vous recevez d'autres emplois et de toute autre dépense que vous avez acquise. Vous payez un taux d'imposition similaire à celui que vous payez sur les impôts d'un employeur. Vous ne payez qu'une taxe supplémentaire sur le revenu de votre entreprise.

LLC

Une fois que votre petite entreprise aura atteint un niveau de revenu supérieur, vous souhaiterez structurer votre entreprise de manière à vous protéger plus qu’une entreprise individuelle. La prochaine progression logique est une société à responsabilité limitée, ou LLC.

Cette option offre les mêmes implications fiscales qu'une entreprise individuelle, mais présente un avantage juridique majeur. Une LLC étant sa propre entité commerciale, vos économies et vos biens personnels sont protégés (sous réserve de certaines exceptions) au cas où quelqu'un déciderait de poursuivre votre entreprise en justice. Bien entendu, vous devrez séparer les finances de votre entreprise de vos finances personnelles afin de protéger correctement vos biens personnels.

La structuration de votre entreprise en tant que LLC a un coût. L'étiquette de prix sur la taxe de dépôt varie d'un État à l'autre, et peut également impliquer le coût d'utilisation d'un service juridique (tel que Zoom juridique) si vous n'êtes pas à l'aise mise tout sur votre propre. Par exemple, la taxe de dépôt pour former une LLC à New York est de 200 dollars alors que le même processus ne coûte que 90 dollars dans l’Indiana. Legal Zoom facture un supplément de 149 à 369 $ pour faciliter les démarches administratives en votre nom.

S Corp

An S Corporation est la structure d'entreprise la plus difficile et la plus coûteuse pour former les trois. Compte tenu de cela, vous pouvez vous demander pourquoi un propriétaire de petite entreprise déciderait de structurer son / ses affaires comme S Corp. La réponse est parce qu'il peut y avoir avantage fiscal à être un S Corp.

Contrairement à une entreprise individuelle ou une LLC, S Corps ne paient pas d'impôts sur tous les revenus de l'entreprise. En tant que S Corp, vous ne payez que des taxes sur le salaire que vous décidez de vous donner. L'IRS exige que vous vous payiez un salaire "raisonnable" pour le travail que vous effectuez.

Disons que votre entreprise génère 100 000 $ par an. En tant qu'entreprise individuelle ou LLC, vous devez payer des taxes sur l'emploi indépendant pour tous ces revenus. Si votre entreprise est structurée en S Corp et que vous vous accordez un salaire de 50 000 $ (ce qui est raisonnable pour la plupart des travaux effectués), vous ne paierez que des taxes sur le travail indépendant de 50 000 $. L'autre 50 000 $ ne nécessite que le paiement des taxes régulières. Vous seriez toutefois tenu de payer des charges sociales.

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Comme vous pouvez le constater, plus votre entreprise se développe, plus la structure S Corp sera attractive financièrement.

Bien sûr, les problèmes sont complexes, il est donc essentiel que vous consultiez des experts fiscaux et juridiques avant de prendre des décisions.

LLC taxée en tant que S Corp

Il y a une autre option pour les petites entreprises: une LLC imposée comme une S Corp. Cela vous donne le meilleur des deux mondes. Vous obtenez la protection de la responsabilité et le faible coût de l'installation fournis avec une LLC, tout en bénéficiant des avantages fiscaux offerts par S Corp.

Cette structure nécessite un dépôt spécial IRS. Cette structure émerge généralement lorsqu'un propriétaire de petite entreprise a une structure existante en tant que LLC et commence à gagner beaucoup plus d'argent.

Quel est le meilleur pour votre entreprise?

Pour vous aider dans votre décision, voici un tableau rapide qui résume les avantages et les inconvénients de chaque structure:

Entreprise individuelleLLCS Corp
Processus de configurationFacileModérerDifficile
Coût d'installationFaibleModérerHaute
Avantages fiscauxDoit payer l'impôt sur le travail indépendant pour tous les revenusDoit payer l'impôt sur le travail indépendant pour tous les revenusPayer une taxe sur le travail indépendant uniquement sur le salaire élu
Protection de la responsabilitéAucunLes avoirs personnels sont séparés et protégésLes avoirs personnels sont séparés et protégés

Une entreprise individuelle est une bonne option pour ceux qui ont un passe-temps qui leur rapporte un peu d'argent. C'est la structure d'entreprise par défaut si vous ne déposez aucun document avec l'IRS. Le principal inconvénient est que vos biens personnels ne sont pas protégés au cas où quelqu'un déciderait de vous poursuivre en justice. De plus, vous devez payer une taxe d’emploi indépendant sur tous vos revenus.

Une LLC est une progression naturelle une fois que votre passe-temps devient plus lucratif et devient une petite entreprise. Il y a un coût à structurer votre entreprise en tant que LLC avec l'IRS; et ce coût varie selon les États. Le principal avantage est que vos biens personnels sont séparés et protégés. Comme une entreprise individuelle, vous êtes tenu de payer une taxe d’emploi indépendant sur tous les revenus générés par votre entreprise.

Pour ceux qui tirent un revenu décent de leur entreprise, une S Corp peut être la meilleure option. Cette structure exige que vous ne payiez que l’impôt sur l’emploi indépendant sur votre salaire élu, ce qui doit être «raisonnable» selon l’IRS. Cela peut entraîner des économies importantes en fonction des revenus générés par votre petite entreprise.

Comme mentionné précédemment, une autre option consiste à structurer votre entreprise en tant que LLC et à la faire taxer en tant que S Corp. Cela vous offre l'avantage de protéger vos actifs personnels et de réduire les coûts de

La structure d'entreprise que vous choisirez dépendra du montant des revenus générés par votre entreprise et du montant des revenus que vous attendez à l'avenir. Peu importe la structure que vous choisissez, vous pouvez toujours la modifier au début de la prochaine année d’imposition.

Si vous avez besoin d'aide pour décider quelle structure convient le mieux à votre entreprise ou si vous avez besoin d'aide pour déposer vos documents auprès de l'IRS, il est préférable de consulter un expert fiscal ou un avocat spécialisé dans les petites entreprises.

Comme nous l’avons déjà dit, les problèmes sont complexes. Il est essentiel de consulter des experts fiscaux et juridiques avant de prendre une décision.

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